Юрист Петр Безуглов давно вычеркнул из своей жизни любые фантазии. Его существование подчинено строжайшим правилам, и он никогда от них не отступает. Но однажды его сын Ванечка находит старые письма, которые Петя в детстве отправлял Деду Морозу, и опускает их в новогодний почтовый ящик. На следующее утро все детские желания Безуглова начинают сбываться, и под угрозой оказывается не только сам Петр, но и его семья, а возможно, и весь мир.

Накануне Нового года девятилетний Ваня, живущий в Кирове, узнает, что его родители расстаются. Мальчик решает не мириться с этим и отправляется в Великий Устюг, чтобы лично попросить Деда Мороза о чуде.